Vediamo insieme quali sono quindi i passaggi (calcoli) da fare in maniera semplice e rudimentale.<\/p>\n\n\n\n
Costo degli spazi<\/strong><\/p>\n\n\n\n \u00c8 necessario calcolare i costi relativi agli spazi del centro che vengono utilizzati (sale di simulazione, sale debriefing, aule frontali, ecc.). \u00c8 possibile utilizzare l\u2019unit\u00e0 costo\/h\/m2<\/em> per calcolare il valore di ciascuna sala. Facciamo un esempio. Il nostro centro di simulazione \u00e8 grande 400 m2 per il quale paghiamo un canone d\u2019affitto di \u20ac4000\/mese. Consideriamo un utilizzo complessivo giornaliero di 10 ore per singolo evento, includendo un\u2019ora per l\u2019allestimento e una per il disallestimento delle stazioni di apprendimento, e una disponibilit\u00e0 di 20 giorni mensili. Il nostro centro \u00e8 tuttavia capace di utilizzare solo il 75% del tempo disponibile. Pertanto, con questa capacit\u00e0 corrente il numero totale di ore disponibili sar\u00e0 uguale a:<\/p>\n\n\n\n 0.75 (capacit\u00e0 corrente) x 10 (h\/die) x 20 (giorni\/mese) = 150 ore utili al mese. <\/p>\n\n\n\n Il costo all\u2019ora dell\u2019intero centro \u00e8 pertanto \u20ac4000\/150 ore, ossia \u20ac26,67\/h. Adesso supponiamo che il nostro centro abbia 2 sale di simulazione, ognuna di 35m2, due sale debriefing, una da 30m2 e una da 25m2, 2 sale regia da 20m2 ciascuna e una sala plenaria da 200m2 (il resto sono spazi comuni e uffici). Lo spazio complessivo che pu\u00f2 generare un indotto ammonter\u00e0 a:<\/p>\n\n\n\n [(35m2 x 2) + (30m2 + 25m2) + (20m2 x 2) + 200m2] = 365m2. <\/p>\n\n\n\n Quindi,<\/p>\n\n\n\n \u20ac26,67\/h \/ 365m2 = \u20ac0.073\/h\/m2 x 10h\/die = \u20ac0,73\/m2 al giorno. <\/p>\n\n\n\n Questo \u00e8 il valore che possiamo utilizzare per i nostri calcoli successivi sebbene non tenga conto che alcune sale hanno un alto contenuto tecnologico e n\u00e9 tanto meno include i costi correnti. In realt\u00e0 non stiamo calcolando neppure i costi \u00c8 comunque un buon punto di partenza. Possiamo adesso facilmente calcolare il costo delle singole sale per le ore di utilizzo applicando la semplice formula: <\/p>\n\n\n\n m2 della sala x (\u20ac0,73\/m2 al giorno) \/ 10h\/die. <\/p>\n\n\n\n Le sale di simulazione del nostro esempio avranno pertanto un costo pari a:<\/p>\n\n\n\n 35m2 x 0,73\/m2 al giorno = \u20ac25,55 \/ 10ore\/die = \u20ac2,55\/h.<\/p>\n\n\n\n Costo del personale (facilitatori, amministrativi, tecnici)<\/strong><\/p>\n\n\n\n \u00c8 molto facile calcolare il costo del personale esterno che viene assoldato per una prestazione specifica: basta definire l\u2019onorario lordo ad ora e moltiplicarlo per il numero di ore. Diverso \u00e8 se nell\u2019evento, di cui stiamo pianificando il budget, vengono coinvolti docenti e personale che fanno parte dello staff permanente del centro o dell\u2019istituto il cui centro afferisce. In questo caso, divideremo il costo annuale per il numero di ore lavorative annue e avremo il costo orario. Se pertanto consideriamo 1.723 ore lavorative annue e il costo totale annuo di un professore associato pari a \u20ac69.318, di un tecnico amministrativo pari a \u20ac37.836 e un tecnico di simulazione pari a \u20ac32.028, il loro costo orario sar\u00e0 il seguente:<\/p>\n\n\n\n Prof. Associato: \u20ac69.318 retribuzione lorda annua \/ 1723 ore = \u20ac40,20<\/p>\n\n\n\n Tecnico Amministrativo: \u20ac 37.836 retribuzione lorda annua \/ 1723 ore = \u20ac21,65<\/p>\n\n\n\n Tecnico di simulazione: \u20ac32.028 retribuzione lorda annua \/ 1723 ore = \u20ac18,58<\/p>\n\n\n\n Costo degli strumenti di simulazione<\/strong><\/p>\n\n\n\n Questo costo dipender\u00e0 ovviamente dal modello di simulatore che utilizzeremo. \u00c8 importante tener conto non solo del costo di acquisto ma anche dei costi di garanzia, dei pezzi di ricambio e di ammortamento, quest\u2019ultimo a sua volta dipendente dall\u2019aspettativa di vita del manichino in genere stimata in 5 anni, secondo le indicazioni della maggior parte dei produttori. Pertanto, il costo orario del simulatore sar\u00e0 pari a: <\/p>\n\n\n\n [(costo d\u2019acquisto \/ n. anni di vita media) + (eventuale) estensione di garanzia + manodopera, manutenzioni, pulizia e ricambi (spesso una stima basata sullo storico)] \/ numero stimato di ore di uso in un anno. <\/p>\n\n\n\n Nel nostro esempio, utilizzeremo un task trainer di pericardiocentesi del valore di acquisto di circa \u20ac5.000, che l\u2019anno passato \u00e8 costato circa \u20ac850 fra manutenzione e pezzi di ricambio, ha un piano di ammortamento di 5 anni e non \u00e8 prevista nessuna garanzia aggiuntiva. E\u2019 difficile stimare il numero medio di ore d\u2019uso all\u2019anno, a meno che non si disponga di uno storico. Ed \u00e8 chiaro che un uso sporadico di un simulatore impatta sulla sua vita media in quanto essendo poco utilizzato avr\u00e0 un valore residuo al termine dei 5 anni considerati. Una ragionevole stima potrebbe essere il 50% di tutte le ore disponibili in un anno, ma ognuno lo adatti al proprio contesto. Tornando al nostro esempio, avendo calcolato 150h utili al mese, il costo orario del task trainer sar\u00e0 il seguente: <\/p>\n\n\n\n [(\u20ac5.000\/5) + \u20ac850 + 0] \/ (150h\/mese x 12mesi) x 0,50) = \u20ac2,05\/h<\/p>\n\n\n\n Consumabili e materiale accessorio<\/strong><\/p>\n\n\n\n Si tratta di un costo variabile che pu\u00f2 differire fra un centro e un altro e che dipende da fattori diversi, quali eventuali sconti di acquisto, eventuali donazioni di materiale (presidi scaduti, ad esempio) e riuso di materiale. Il modo pi\u00f9 semplice, anche se meno accurato, per calcolare i costi dei consumabili \u00e8 quello di aggiungere un costo standard per partecipante o una percentuale fissa al budget totale. Nel nostro esempio considereremo un costo standard di \u20ac15.<\/p>\n\n\n\n Eventuali overhead e margine di profitto <\/strong><\/p>\n\n\n\n Molto spesso \u00e8 necessario calcolare anche l\u2019overhead, ossia un costo imposto dall\u2019istituzione cui il centro afferisce, che viene trattenuto a copertura di utenze, assicurazione e altri servizi. Si tratta, quindi, di un costo commerciale diretto. Nel nostro solito esempio prevederemo un overhead del 10%.<\/p>\n\n\n\n Inoltre, pu\u00f2 essere importante determinare una quota di iscrizione sufficiente anche a generare un margine di profitto soddisfacente, anche come elemento di fund-raising, ossia quell\u2019importo margine che si vuole guadagnare sul servizio offerto. Quindi dovremo calcolare il markup<\/em>, vale a dire <\/strong>quella specifica percentuale che vorremo aggiungere ai costi del nostro evento. In economica, il markup<\/em> \u00e8 l\u2019importo percentuale in base al quale il costo di un qualsiasi prodotto o servizio viene aumentato per arrivare al prezzo di vendita finale. Si distingue dal margine di profitto (correttamente detto di contribuzione<\/a>), che invece viene calcolato come differenza tra il prezzo e costo ma rapportati al prezzo [es. (120 \u2212 100) \u00f7 120 = 16,67%]. Nel nostro esempio considereremo un markup<\/em> del 15%.<\/p>\n\n\n\n In conclusione, se il numero di partecipanti \u00e8 pari a 6, la quota di iscrizione al nostro corso, dopo arrotondamento, sar\u00e0 pari a \u20ac70,00, con un margine di profitto di 20,37%.<\/p>\n\n\n\n Un ultimo consiglio.<\/strong><\/p>\n\n\n\n Non dimentichiamo che il nostro target specifico di riferimento deve venire a conoscenza del corso o evento che stiamo organizzando. Pertanto, \u00e8 buona norma prevedere una spesa per la promozione. Pu\u00f2 essere considerata un costo fisso, stabilendo a monte un budget da dedicare a questa attivit\u00e0 e raccogliere i risultati che da questo budget possono arrivare; oppure essere inclusa nella categoria dei costi variabili, se stabiliamo un obbiettivo di quote di iscrizione minime che si desidera raggiungere senza stabilire un budget fisso, ma piuttosto stimandone uno il pi\u00f9 plausibile possibile.<\/p>\n\n\n\n![\"\"](\"https:\/\/staging.simzine.news\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/Immagine-1-Cash-is-King-1024x241.jpg\")
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